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现金管理制度
日期:2009年9月4日 作者:DelphiFans 人气: 查看:[大字体 中字体 小字体]
                现 金 管 理 制 度
     现金管理是财务管理、会计工作的重要组成部分,为了加强现金管理,提高库存现金的核算质量,使学校工作正常运行,特定出现金管理制度。
1、现金的收支业务必须由出纳办理,学校教职员工出差、购物等,由出差人员填制借据经领导审批同意后可先在出纳处借一定数量的现金,出差、购物返回后三日内必须到出纳处结清。
2、现金支出应该符合国家规定的使用范围 ,收入的现金以及库存现金应该当日送存银行,不得私设小金库
3、所有现金支出应经过批准,未经校长签字同意,不得随意支取现金。   
4、出纳人员收取现金后应该开出收款收据 。 
 5、出纳办理收付款后应该在收付款凭证上加盖“收讫”戳记  
6、严格控制库存现金数量,学校库存现金一般情况下在贰仟元内。多余的现金要及时存入银行。未经银行批准,不准坐支、套取现金,不准私自挪用公款和借支私用,不准白条顶库。
   7、支付大额款项,必须由财务科通过银行汇款,不得携带大额现金直接付款。 
8、出纳人员要妥善保管好库存现金、现金支票、空白收据、有关印章,确保其安全和完整无损。现金存放应该有安全保护措施,若发生假币或遗失由出纳人员负责。           
       9、出纳人员收付现金要及时记帐,及时盘点库存现金,帐款相符,每月末要及时与会计核对现金余额,保证帐帐相符。
      10、出纳人员应根据审核人员签证的发票,审查发票的内容是否完整,大小写金额是否相符,方能办理收支业务。
     

(出处:www.delphifans.com)

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